آمار
| تعداد نشریات | 50 |
| تعداد شماره‌ها | 2,079 |
| تعداد مقالات | 19,525 |
| تعداد مشاهده مقاله | 22,880,857 |
| تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 21,118,395 |
ارایه الگویی جهت ارزیابی ریسک اعتباری با استفاده از مدل های ساختاری و ترکیب بدهی ها | ||
| دانش سرمایه‌گذاری | ||
| مقالات آماده انتشار، پذیرفته شده، انتشار آنلاین از تاریخ 29 خرداد 1401 | ||
| نوع مقاله: مقاله پژوهشی | ||
| نویسندگان | ||
مسلم پورحسین 1؛ علی اصغر متقی  2؛ احمد محمدی3
| ||
| 1حسابداری،حسابداری،دانشگاه آزاد اسلامی واحد تبریز | ||
| 2استادیار گروه حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی واحد تبریز | ||
| 3استادیار گروه حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تبریز، تبریز، ایران | ||
| چکیده | ||
| ریسک اعتباری یکی از مهمترین عوامل تولید ریسک در نظام مالی است .این ریسک از این جهت ناشی می شود که دریافت کنندگان تسهیلات توانایی عمل به تعهداتشان را نداشته باشند برای مشخص شدن این موضوع که انواع مختلف بدهی با توجه به نوع و ماهیت چگونه بر ریسک اعتباری شرکت تأثیر می گذارد مدل جدید را ارایه می کنیم این پزوهش از حیث هدف کاربردی و از نوع پس‌رویدادی می‌باشد .برای انجام این پژوهش از ترکیب بدهی ها (اهرم ها ) و اطلاعات بازار سرمایه سالهای 1385 تا سال 1397 و بر حسب شرایط داده ها از مدل‌های رگرسیونی پنل دیتا با اثرات ثابت و اثرات تصادفی و مدل تلفیقی استفاده شد. در نهایت پس از انجام آزمون های آماری برای تعیین بهترین مدلی که بتواند ریسک اعتباری را پیش بینی نماید از منحنی ROC استفاده گردید. یافته های علمی پژوهش نشان می دهد .بنگاه ها اقتصادی بدهی های مختلفی دارند ، بسته به اینکه به چه کسانی بدهکار هستند و در کدام افق زمانی باید بدهی های خود را تسویه نمایند . به عبارتی ریسک اعتباری شرکت در زمانی که از اهرم های غیر تجاری استفاده میکند بیشتر بوده و همچنین در مواقعی که شرکت از اهرم های بلند مدت استفاده میکند و دارای بازده سرمایه مثبتی بوده و ارزش و نوسان سهام کمتری داشته باشد کاهش می یابد از بین مدل هایی مورد بررسی، مدل بلک شولز مرتون از کارایی بهتری نسبت به سایر مدل ها برخوردار بوده و توانایی پیش بینی کنندگی بهتری دارد | ||
| کلیدواژه‌ها | ||
| ریسک اعتباری؛ احتمال نکول؛ قیمت گذاری اختیار؛ اهرم ها؛ بازار سرمایه | ||
| مراجع | ||
|
| ||
|
آمار تعداد مشاهده مقاله: 206 |
||
